Podatek od mieszkania otrzymanego w spadku: jak go obliczyć?
Czasami los stawia przed nami niespodziewane zadania w życiu, takie jak wejście w posiadanie nieruchomości otrzymanej w spadku, nie dość, że nasi najbliżsi nas opuścili, to jeszcze musimy w natłoku zadań i formalności zastanowić się, jaki podatek od mieszkania otrzymanego w spadku będziemy musieli uregulować w urzędzie skarbowym, z pewnością wiele osób zastanawia się, jak obliczyć właściwą wartość tego podatku i jakich przepisów przede wszystkim użyć? Poniższy artykuł z pewnością odkryje przed Tobą tajemnice tego zagadnienia i rozwieje wszelkie wątpliwości, jak czytać przepisy prawne, które rozporządzenia warto sprawdzić i jak zmiany w przepisach wpłyną na wartość podatku, na który będziemy zobligowani, przyłącz się zatem do czytania artykułu, który został przygotowany dla tych wszystkich osób, które wpadły niespodziewanie w wir potrzebujących natychmiastowego rozwiązania kwestii i odpowiedzi na pytanie – jaki podatek od mieszkania otrzymanego w spadku przysporzy nam kolejnych trosk?
Szybka sprzedaż nieruchomości? Skontaktuj się z nami: Napisz na: nieruchomosci@solidex.com.pl lub zadzwoń: +48 725 907 000
Rodzaje spadków a podatek od mieszkania
Warto wiedzieć, że na jaki podatek od mieszkania otrzymanego w spadku wpływa przede wszystkim rodzaj spadku oraz stopień pokrewieństwa między spadkobiercą a zmarłym. Generalnie dzielimy spadki na trzy grupy podatkowe:
Spadki I grupy podatkowej
Do tej grupy zaliczają się małżonek, partner, dzieci biologiczne i przysposobione, wnuki, rodzice, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha zmarłego. W przypadku tej grupy spadkobiercy są zwolnieni z podatku od wartości spadku do kwoty 9 636 zł. Jeżeli wartość spadku przekroczy tę kwotę, konieczne będzie zapłacenie podatku według poniższych stawek:
1. 3% – od wartości przekraczającej 9 636 zł do 10 278 zł
2. 5% – od wartości przekraczającej 10 278 zł do 20 556 zł
3. 7% – od wartości przekraczającej 20 556 zł
Spadki II grupy podatkowej
Do tej grupy należą dalsze osoby z rodziny zmarłego, takie jak wujek, ciocia, bratanek, siostrzeniec, babcia czy dziadek. W przypadku tej grupy spadkobiercy mogą liczyć na ulgi podatkowe, jeżeli wartość spadku nie przekroczy 7 276 zł. Po przekroczeniu tej kwoty podatek oblicza się następująco:
1. 7% – od wartości przekraczającej 7 276 zł do 12 739 zł
2. 9% – od wartości przekraczającej 12 739 zł do 25 478 zł
3. 12% – od wartości przekraczającej 25 478 zł
Spadki III grupy podatkowej
W przypadku tej grupy podatkowej znajdują się osoby spoza rodziny, np. sąsiedzi, znajomi czy miłośnicy sztuki, którzy otrzymają mieszkanie w spadku po artystach. Tutaj już od pierwszej złotówki trzeba zapłacić podatek, który kształtuje się następująco:
1. 12% – od wartości spadku do 10 278 zł
2. 15% – od wartości przekraczającej 10 278 zł
Jak obliczyć wartość mieszkania spadkowego?
Wartość mieszkania spadkowego może się różnić od wartości rynkowej, zwłaszcza jeżeli sprawa spadkowa trwa długo. Ważne jest, aby obliczyć wartość mieszkania według jego wartości rynkowej z dnia przed dniem otwarcia spadku, czyli dnia śmierci spadkodawcy.
W obliczeniach wartości mieszkania spadkowego można skorzystać z usług specjalistów, takich jak wykwalifikowani rzeczoznawcy majątkowi. Mogą oni przygotować odpowiednią wycenę mieszkania, która będzie się opierała na ocenach takich czynników jak: lokalizacja, standard, metraż, rok budowy, stan techniczny, cechy szczegółowe czy rynek nieruchomości.
Kiedy trzeba zapłacić podatek od mieszkania otrzymanego w spadku?
Podatek od mieszkania otrzymanego w spadku należy uregulować w terminie 6 miesięcy od dnia, w którym nabyliśmy spadek. Jeżeli nie zdążymy w tym czasie, przekroczenie terminu może skutkować koniecznością zapłaty odsetek za zwłokę.
Warto pamiętać, że nie będziemy musieli płacić podatku od mieszkania otrzymanego w spadku, jeżeli zamiast nabyć spadek, zdecydujemy się na jego odrzucenie lub jeśli została nam przysądzona darowizna jeszcze za życia osoby zmarłej.
W przypadku gdy spadkobierca nie zgłosi do urzędu skarbowego zobowiązania podatkowego, może zostać ukarany grzywną do 10% wartości spadku. Dlatego warto pamiętać o tym ważnym obowiązku i zgłosić się do urzędu skarbowego w odpowiednim czasie.
Chesz szybko sprzedać nieruchomość? Wypełnij formularz:
Twoje spadkowe mieszkanie: Komu, ile podatku należy?
Warto zdać sobie sprawę, że przy otrzymywaniu mieszkania w spadku, rodzaj spadku i stopień pokrewieństwa mają istotny wpływ na obowiązki podatkowe. Podatki można podzielić na trzy grupy podatkowe: I grupa spadków to najbliższa rodzina, II grupa obejmuje dalszą rodzinę zmarłego, natomiast III grupa to osoby pozarodzinne, jak sąsiedzi czy znajomi.
Kluczowe znaczenie mają progi podatkowe oraz stawki procentowe, które zmieniają się w zależności od grupy podatkowej. Przykładowo, spadkobiercy z I grupy mają zwolnienie do kwoty 9636 zł oraz 3-7% podatek od wartości powyżej tego progu; II grupa ma ulgę do kwoty 7276 zł oraz 7-12% podatek od wartości ponad ten próg.
Obliczenie wartości mieszkania spadkowego odbywa się na podstawie wartości rynkowej z dnia przed otwarciem spadku, a korzystne jest zasięgnięcie opinii rzeczoznawcy majątkowego. Jest to kluczowe dla prawidłowego określenia zobowiązania podatkowego, które należy zgłosić do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od nabycia spadku. Niewypełnienie tego obowiązku niesie ze sobą ryzyko grzywny oraz odsetek za zwłokę.
Czy zastanawiałeś się, jakie konsekwencje podatkowe niesie dla Ciebie spadkowe mieszkanie? Odpowiedziała na to pytanie prawidłowo jest kluczowe dla spełnienia obowiązków podatkowych względem państwa. Dobrze jest zatem zgłębić tę kwestię na podstawie stopnia pokrewieństwa oraz wartości otrzymanego spadku.