Czy darowizna jest opodatkowana? Poznaj zasady!
„Czy zastanawiałeś się kiedykolwiek, jak pomóc najbliższym bez przyniesienia im problemów podatkowych? Czy darowizna jest opodatkowana? Sprawdź, od czego zależy to, jakie reguły obowiązują w tym zakresie i na co zwrócić szczególną uwagę!” – Jeśli takie pytania krążą po Twojej głowie i nurtują Cię od dawna, z pewnością zainteresuje Cię tematyka naszego artykułu. Przenieśmy się więc na chwilę w świat przepisów prawnych, znajomość których może okazać się niezwykle przydatna przy okazji chęci niesienia pomocy bliskim. Dbając o naszych czytelników, postaramy się jak najlepiej przybliżyć Wam tę kwestię oraz rozwiać wszelkie wątpliwości związane z opodatkowaniem darowizn. Zapraszamy do lektury!
Szybka sprzedaż nieruchomości? Skontaktuj się z nami: Napisz na: nieruchomosci@solidex.com.pl lub zadzwoń: +48 725 907 000
Rodzaje darowizn i ich opodatkowanie
Pragnąc przekazać komuś darowiznę, warto znać podstawowe zasady opodatkowania tego rodzaju darów. Pierwszą istotną rzeczą jest określenie stopnia pokrewieństwa pomiędzy darczyńcą a obdarowanym, bowiem od tego zależy to, czy darowizna jest opodatkowana. Oto jak przedstawiają się różne sytuacje i ich konsekwencje podatkowe:
Grupa I – darowizny od rodziców, dziadków, małżonków czy rodzeństwa
W przypadku darowizny przekazywanej osobom z tej grupy, warto wiedzieć, że podatek ten nie obowiązuje, jeśli wartość darowizny nie przekracza 9637 zł w ciągu pięciu lat na jedną osobę. Jednakże, jeżeli wartość darowizny jest wyższa, istnieje obowiązek zapłaty podatku według stawek: od 3% do 7%.
Grupa II – darowizny od osób współczesnych czy dalszych krewnych
W tej sytuacji, darowizna jest opodatkowana już w momencie przekroczenia kwoty 7265 zł na jedną osobę w przeciągu pięciu lat. Stawki podatku dla tej grupy wynoszą od 7% do 12%.
Grupa III – darowizny od innych osób niż wymienione powyżej
W przypadku darowizn od osób spoza rodziny, podatek obowiązuje już od kwoty przekraczającej 490 zł w ciągu pięciu lat na jedną osobę. Wartość darowizny większej niż 490 zł będzie opodatkowana stawką od 12% do 20%.
Jak zgłosić darowiznę i zapłacić podatek
Zgłoszenie darowizny i zapłata podatku odbywa się za pomocą formularza CIT-2(5), który należy złożyć w urzędzie skarbowym. Istnieje także opcja wykonania darowizny aktu notarialnego, dzięki któremu jesteśmy zwolnieni z konieczności wypełnienia ww. formularza. Wówczas to notariusz dokonuje zgłoszenia darowizny, a podatek powinien zostać odprowadzony przez darczyńcę w ciągu 14 dni od dnia darowizny.
Wyjątki od opodatkowania darowizn
Zdarzają się przypadki, kiedy darowizna nie jest opodatkowana w ogóle. Zgodnie z przepisami prawa, istnieje kilka sytuacji, w których płacenie podatku można ominąć:
- darowizny na rzecz małżonka – gdy wartość przekazanych środków nie przekracza 9637 zł dla Grupy I;
- darowizny na cele społeczne, kulturalne, oświatowe, naukowe, zdrowotne, charytatywne – na rzecz organizacji pożytku publicznego oraz organizacji kościelnych;
- darowizny dla spadkowych – jeśli wartość darowizny od ciebie do tej samej osoby nie przekroczyła w przeciągu pięciu lat kwoty, od której obowiązuje podatek;
Darowizna nieruchomości
Przenosząc prawa własności nieruchomości za darmo, warto również pamiętać, że darowizna nieruchomości również podlega opodatkowaniu. W przypadku darowizny nieruchomości obowiązkowe jest zawarcie umowy darowizny wpisanej do księgi wieczystej przed notariuszem.
Odpowiedzialność za podatek
Kwestią ważną jest również to, kto ponosi odpowiedzialność za opłacenie podatku od darowizny. Zgodnie z przepisami, odpowiedzialność za zapłatę podatku spoczywa na darczyńcy. Mimo to, wiele osób decyduje się na umowę darowizny w formie aktu notarialnego, w którym zobowiązują się, że podatek zostanie odprowadzony przez obdarowanego.
Chesz szybko sprzedać nieruchomość? Wypełnij formularz:
Ostateczne rozważania dotyczące opodatkowania darowizny
Przekazanie darowizny niewątpliwie może być hojnym gestem, jednak warto mieć świadomość związanych z tym konsekwencji podatkowych. Czy darowizna jest opodatkowana, zależy głównie od stopnia pokrewieństwa pomiędzy stronami oraz wartości przekazywanych dóbr. Najbardziej korzystne zasady opodatkowania obowiązują grupy pokrewieństwa najbliższego, jednak różne wyjątki mogą mieć wpływ na sytuację podatkową każdej darowizny.
Ponadto istotne jest świadome wywiązanie się z obowiązku zgłoszenia darowizny i odprowadzenia ważnych podatków, a także zapoznanie się z różnymi opcjami, takimi jak wykonanie darowizny przez akt notarialny. Warto też wiedzieć, że odpowiedzialność za zapłatę podatku spoczywa zasadniczo na darczyńcy, chociaż umowy notarialne mogą czasami umożliwić przekazanie tego obowiązku na obdarowanego.
Decydując się na przeniesienie darowizny, zwłaszcza nieruchomości, dobrze jest być świadomym skomplikowanych zasad opodatkowania i możliwości swojego wpływu na to, czy darowizna jest opodatkowana. Wiedza ta może pomóc zoptymalizować korzyści wynikające z darowizn oraz unikać potencjalnych problemów z urzędem skarbowym.