Od jakiej kwoty obowiązuje podatek od darowizny
Często zastanawiamy się, czy przyjmowane darowizny są obarczone podatkami, zwłaszcza, gdy ich wartość jest szacowana na spore sumy, dlatego warto zastanowić się nad tym, od jakiej kwoty darowizny may obowiązek zapłacenia podatku. Ten artykuł, w przystępny sposób zatytułowany „Od jakiej kwoty obowiązuje podatek od darowizny” pozwoli ci, drogi czytelniku, zgłębić zagadnienia związane z tą tematyką. Zachęcamy się żebyście przeczytali ten tekst, żeby rozwiały się wszelkie niejasności związane z kwestia darowizna i podatku.
Szybka sprzedaż nieruchomości? Skontaktuj się z nami: Napisz na: nieruchomosci@solidex.com.pl lub zadzwoń: +48 725 907 000
Podatek od darowizny: kiedy musimy go zapłacić
Od jakiej kwoty darowizny płaci się podatek
Podatek od darowizny jest naliczany w Polsce w przypadku otrzymywania majątku od innych osób w formie darowizny, czyli pozyskiwania środków materialnych bez żadnych zobowiązań zwrotnych. Wartość darowizny decyduje o obowiązku płacenia podatku. Zgodnie z polskim prawem podatkowym, istnieją różne progi, od których kwoty darowizny płaci się podatek.
Należy jednak zdawać sobie sprawę, że ustawa o podatku od spadków i darowizn określa konkretne zwolnienia. Dla wartości darowizny poniżej 9637 zł, nie będziemy musieli płacić podatku, jeżeli darowizna zostanie dokonana pomiędzy małżonkami lub w linii prostej (rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki). W przypadku darowizn udzielonych przez osoby spoza rodziny oraz pomiędzy rodzeństwem, wszystkie darowizny o wartości powyżej 4903 zł są opodatkowane.
Główne grupy podatkowe oraz stawki podatku
Grupy podatkowe dla darowizn
W Polsce podatek od darowizny jest obliczany w zależności od grupy podatkowej. Powiązane są one z bliskością pokrewieństwa, a co za tym idzie, bliższa rodzina otrzymująca darowiznę, płaci niższe podatki.
Istnieją trzy główne grupy podatkowe:
– Grupa I: podatnik, który otrzymuje darowiznę od małżonka, rodziców, dzieci, wnuków, dziadków, prawnego opiekuna bądź osoby uprawnionej do zachowku.
– Grupa II: podatnik, który otrzymuje darowiznę od rodzeństwa, braci, sióstr, ich dzieci oraz małżonków (bratowa, szwagier) i innych.
– Grupa III: wszystkie pozostałe przypadki, gdzie podatnik otrzymuje darowiznę od osób z dalszą rodziną oraz spoza rodziny.
Stawki podatku dla poszczególnych grup
Stawki podatku od darowizny są różnorodne i zależą od grupy podatkowej:
1. Grupa I – dla wartości darowizny przekraczającej 9637 zł:
– do 10 278 zł – 3% podatku minus (kwota 9637 zł x 3%)
– powyżej 10 278 zł – 3% podatku
2. Grupa II – dla wartości darowizny przekraczającej 4903 zł:
– do 10 278 zł – 7% podatku minus (kwota 4903 zł x 7%)
– powyżej 10 278 zł – 7% podatku
3. Grupa III – dla wartości darowizny przekraczającej 4903 zł:
– do 10 278 zł – 12% podatku minus (kwota 4903 zł x 12%)
– powyżej 10 278 zł – 12% podatku
Zwolnienia i ulgi podatkowe
Zwolnienia podatkowe dla obdarowujących
Na mocy przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn, osoby obdarowujące mają prawo do istotnych ulg podatkowych. Jak wspomniano wcześniej, osoby z grupy I korzystają z podstawowego zwolnienia przed płaceniem podatku od darowizny do 9637 zł, natomiast osoby z grup II i III – do 4903 zł.
Warto również zauważyć, że darowizna rozdzielona na kilka mniejszych sum, oferowanych różnym osobom ze względu na powiązanie rodzinnego, daje łatwiejsze prawo do zwolnień podatkowych.
Ulgi dla podatników – obdarowanych
Osoba, która otrzymała darowiznę, może również liczyć na pewne ulgi podatkowe. Przykładem takiej ułaskawiającej przepisówek ulgi może płacenie podatku w ratach, jeśli całkowita kwota podatku przekroczy 15% wartości darowizny.
Chesz szybko sprzedać nieruchomość? Wypełnij formularz:
Przekroczenie progów darowizn a zobowiązanie podatkowe
W Polsce obowiązek płacenia podatku od darowizny wynika z wartości otrzymanego majątku oraz stopnia pokrewieństwa z darczyńcą. Dla osób z grupy I (m.in. małżonkowie, rodzice, dzieci) podatek nie będzie pobierany, jeśli darowizna nie przekroczy 9637 zł. W grupie II (rodzeństwo, bracia, siostry, ich dzieci) oraz grupie III (dalsza rodzina i osoby spoza rodziny) granicą opodatkowania jest wartość darowizny powyżej 4903 zł.
Bliskość pokrewieństwa wpływająca na stawki podatku
Warto zastanowić się, jak podatek od darowizny różnicuje się w zależności od grupy podatkowej. Bliższa rodzina (grupa I) otrzymująca darowiznę płaci niższe stawki, a różne ulgi i zwolnienia zasygnalizowane w artykule dają możliwość optymalizacji obciążeń podatkowych.
Wykorzystanie ulg podatkowych dla obdarowujących
W przypadku darowizn, istnieją dodatkowe ulgi dla osób obdarowujących, co może skłonić do rozważenia rozdzielenia darowizny na kilka mniejszych sum, aby skorzystać z większej liczby zwolnień podatkowych.
Na koniec warto wspomnieć, że prawo do ulg podatkowych dotyczy także obdarowanych. Przeanalizowanie znanych już ulg, a także dalsze zgłębianie tematu przepisów podatkowych, może pozwolić na maksymalizację korzyści związanych z darowiznami i uniknięcie zbędnych płatności z tytułu podatku od darowizn.